负责任的人工智能可以彻底改变税务机构，改善公民服务

生成式人工智能的新时代激发了人们对人工智能用例的探索，以提高生产力、改善客户服务、提高效率和扩大 IT 现代化。

IBM® 最近委托进行的一项研究表明，接受调查的企业中，多达 42% 的企业已经积极部署 AI，另外 40% 的企业正在积极探索 AI 技术的使用。但由于存在潜在风险，公共部门探索 AI 用例和部署新的 AI 工具的速度较慢。

然而，IBM 商业价值研究院最新的首席执行官研究发现，72%接受调查的政府领导人表示，人工智能和自动化带来的潜在生产力提升如此之大，以至于他们必须承担巨大的风险才能保持竞争力。

以信任为中心推动税务机构创新

税务或收入管理机构是公共部门的一部分，可能会从使用负责任的人工智能工具中受益。生成式人工智能可以彻底改变税务管理，并推动实现更加个性化和道德的未来。但税务机构必须采用具有充分监督和治理的人工智能工具，以降低风险并建立公众信任。

这些机构面临着每个国家特有的各种复杂挑战，但大多数机构的共同目标是提高效率并提供纳税人所要求的透明度。

在政府机构中，部署人工智能的风险表现在很多方面，而且风险通常比私营部门更高。减少数据偏见、不道德的数据使用、缺乏透明度或侵犯隐私至关重要。

政府可以依靠 IBM 的五个基本属性来帮助管理和降低这些风险：可解释性、公平性、透明度、稳健性和隐私性。政府还可以创建和执行 AI 设计和部署策略，让人类成为决策过程的核心。

探索全球税务机构领导人的观点

为了探索全球税务机构领导人的观点，IBM 政府业务中心与美国大学科戈德商学院税收政策中心合作，组织了一系列与主要利益相关者的圆桌会议，并发布了一份探讨现代人工智能和税收的报告。该报告借鉴了来自世界各地的学者和税务专家的见解，帮助我们了解这些机构如何利用技术来提高效率并为纳税人创造更好的体验。

该报告详细介绍了税务机构扩大使用人工智能的潜在好处，包括增强客户服务、更快地发现威胁、有效识别和处理税务欺诈以及让公民更快地获得福利。

报告发布后，随后举行的圆桌会议让全球税务领导人探讨了下一步如何让全球税务机构更接近未来。在两次会议上，与会者都强调了有效治理和风险管理的重要性。

负责任的人工智能服务改善纳税人体验

根据 FTA 的《2023 年税务管理报告》，目前 85% 的个人纳税人和 90% 的企业以数字方式报税。全球 80% 的税务机构正在采用尖端技术来获取纳税人数据，超过 60% 的机构使用虚拟助手。FTA 的研究表明，这比 2018 年增加了 30%。

对于税务机构而言，虚拟助理可以有效减少等待回答公民问询的时间；全天候助理（例如™ 的高级 AI 聊天机器人）可以通过分散税务支持和减少错误来帮助税务机构，以防止错误处理纳税申报。使用这些 AI 助理还有助于简化快速、准确的答案，从而提供高级体验并节省可衡量的成本。它还允许合规设计税收系统，对纳税人偶然犯下的错误提供预警，如果不解决这些错误，可能会给政府造成重大税收损失。

然而，这些先进的人工智能和生成式人工智能应用也存在风险，机构必须解决有关数据隐私和保护、可靠性、税权和生成模型幻觉的担忧。

此外，对边缘群体的偏见仍是一个风险。目前的风险缓解策略（包括人机系统角色和强大的训练数据）并不一定足够。每个国家都需要独立确定适合人工智能的风险管理策略，考虑到其税收政策和公众信任的复杂性。